เช็กสิทธิ ก่อนใช้เงินลดภาษี
สิทธิภาษีคือวงเงินตามเงื่อนไข ไม่ใช่เงินที่ได้รับคืนทั้งหมด ควรดูสภาพคล่องและเป้าหมายชีวิตควบคู่กัน
แยกปีภาษีให้ชัด
รายการซื้อและจ่ายในปี2569 ต้องใช้เงื่อนไขของปี2569 สิทธิที่สิ้นสุดในปี2568 ไม่เลื่อนตามปีที่ยื่นแบบ และเพดานร่วมต้องนับเงินที่จ่ายไปแล้วด้วย
มาตรการที่เกี่ยวข้องกับปีนี้
ใช้ได้ปี 2569
Thai ESG
ไม่เกิน 30% ของเงินได้ สูงสุด 300,000 บาท สำหรับการซื้อในปี 2567–2569 ถืออย่างน้อย 5 ปีนับจากซื้อ แยกจากกลุ่มเกษียณ 500,000
สิทธิต่อเนื่อง
LTF → Thai ESGX
สำหรับการโอนที่เข้าเกณฑ์ในปี 2568 เท่านั้น ปี 2569 ใช้ 1 ใน 4 ของมูลค่าที่เกิน 300,000 (ส่วนเกินคิดไม่เกิน 200,000) สูงสุด 50,000 ต่อปี ไม่ต้องซื้อ LTF ใหม่ และต้องรักษาเงื่อนไขถือครอง
กฎหมายใหม่ปีนี้
Solar Rooftop
สูงสุด 200,000 บาท ครั้งเดียว 1 ระบบ ไม่เกิน 10 kW สำหรับบ้านอยู่อาศัยประเภท 1 ชื่อเจ้าของมิเตอร์และผู้ยื่นตรงกัน ทำสัญญาและยื่นคำขอเชื่อมต่อ 3 มี.ค.2569–31 ธ.ค.2571 ใช้สิทธิปีที่เชื่อมต่อสำเร็จ ต้องมี e-Tax Invoice และปฏิบัติตามประกาศ470 ไม่ใช่ซื้อแผงแล้วหักได้ทันที
ใช้ได้ปี 2569
งานทัศนศิลป์
จ่ายจริงไม่เกิน 100,000 ต่อปี สำหรับซื้อ 1 ม.ค.2568–31 ธ.ค.2570 จากศิลปินและช่องทางที่กำหนด ต้องมีใบกำกับภาษีเต็มรูปหรือใบรับตามเกณฑ์ ไม่ครอบคลุมงานศิลปะทุกชิ้น
กฎหมายใหม่ ต.ค.2569
บริจาคการศึกษา 2 เท่า
ตาม พ.ร.ฎ.809 ผ่าน e-Donation แก่สถานศึกษาที่กฎหมายกำหนด ช่วง 1 ม.ค.2568–31 ธ.ค.2570 รวมเพดานบริจาคสองเท่า 10%
กฎหมายใหม่ ต.ค.2569
บริจาคกีฬา 2 เท่า
ตาม พ.ร.ฎ.810 ผ่าน e-Donation แก่หน่วยงานกีฬาที่ระบุ ช่วง 1 ม.ค.2569–31 ธ.ค.2570 รวมเพดานบริจาคสองเท่า 10%
ตรวจผู้รับเฉพาะ
บริจาคสภากาชาด / มูลนิธิการแพทย์
ตรวจรายชื่อผู้รับและระยะเวลาตาม พ.ร.ฎ.806 ก่อนใช้สิทธิ ไม่ถือว่าทุกมูลนิธิเป็นบริจาคสองเท่า
ยกเว้นเฉพาะกรณี
กำไรคริปโท / โทเคนดิจิทัล
กฎกระทรวง399 ยกเว้นกำไรจากการโอนที่เข้าเกณฑ์ผ่านศูนย์ซื้อขาย นายหน้า หรือผู้ค้าที่ได้รับอนุญาตในไทย ช่วงปี 2568–2572 ไม่ใช่ยกเว้นรายได้ดิจิทัลทุกประเภทหรือทุกแพลตฟอร์ม
กฎหมายใหม่ ต.ค.2569
e-Withholding Tax
กฎกระทรวง402 ลดอัตราหัก ณ ที่จ่ายบางรายการที่เข้าเงื่อนไขและนำส่งผ่านระบบe-Withholding Taxเป็น1% สำหรับการจ่าย1ม.ค.2569–31ธ.ค.2570 ตรวจประเภทผู้รับและเงินได้ในกฎหมาย ภาษีประจำปียังคำนวณตามเกณฑ์ปกติและใช้เครดิตยอดที่หักจริง
ระบบหลักฐานปีนี้
e-Donation
ตั้งแต่ 1 ม.ค.2569 การบริจาคให้วัด มูลนิธิ สมาคม กองทุน และองค์การที่เข้าเกณฑ์ตามประกาศ ต้องตรวจข้อมูลในระบบ ไม่ใช้ใบอนุโมทนาบัตรกระดาษแทนสิทธิโดยอัตโนมัติ
อย่านำปีเก่ามาปน
Easy E-Receipt 2.0 / SSF / ESGX เงินใหม่พิเศษ
Easy E-Receipt 2.0 เป็นช่วงซื้อ 16 ม.ค.–28 ก.พ.2568; SSF สิทธิซื้อใหม่ตามมาตรการเดิมสิ้นสุดปี2567; ESGX เงินใหม่วงเงินพิเศษปี2568 ไม่ใช่วงเงินเพิ่ม 300,000 อัตโนมัติในปี2569 ยังต้องรักษาเงื่อนไขหน่วยที่เคยใช้สิทธิ
ลดหย่อนพื้นฐานและสิทธิที่ใช้ต่อเนื่อง
ต้นทาง ↗ 60,000 / 60,000 คู่สมรสไม่มีเงินได้และเข้าเงื่อนไขการสมรส การรวมยื่นมีการจัดสรรสิทธิเฉพาะ บุตร
ต้นทาง ↗ 30,000 ต่อคน + เพิ่ม 30,000 ตามสิทธิ ส่วนเพิ่มเฉพาะบุตรชอบด้วยกฎหมายลำดับที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ 2561; ตรวจอายุ การศึกษา รายได้ และข้อจำกัดบุตรบุญธรรม บิดามารดา
ต้นทาง ↗ 30,000 ต่อคน อายุอย่างน้อย 60 ปี เงินได้ไม่เกิน 30,000 ต่อปี ไม่ใช้ซ้ำพี่น้อง; บิดามารดาคู่สมรสมีเงื่อนไขเพิ่มเติม อุปการะคนพิการ / ทุพพลภาพ
ต้นทาง ↗ 60,000 ต่อคน ต้องมีคุณสมบัติผู้ดูแล หนังสือรับรอง และเกณฑ์เงินได้ ไม่ใช่สิทธิผู้มีเงินได้ยกเว้นให้ตนเอง ฝากครรภ์และคลอด
ต้นทาง ↗ จ่ายจริงรวมไม่เกิน 60,000 ต่อครรภ์ รวมค่าใช้จ่ายข้ามปีของครรภ์เดียวกัน หักส่วนที่มีสิทธิเบิกและจัดสรรผู้ใช้สิทธิให้ถูกต้อง ประกันชีวิต / สุขภาพตนเอง
ต้นทาง ↗ รวมไม่เกิน 100,000 สุขภาพไม่เกิน 25,000 และรวมชีวิตไม่เกิน 100,000; ชีวิตทั่วไปอายุกรมธรรม์อย่างน้อย 10 ปี มีเงื่อนไขผลประโยชน์และผู้รับประกันในไทย ใช้ยอดที่บริษัทรับรอง ชีวิตคู่สมรสไม่มีเงินได้
ต้นทาง ↗ ไม่เกิน 10,000 ใช้เฉพาะยอดที่เข้าเกณฑ์และเงื่อนไขสมรส ไม่ใช่วงเงิน 100,000 ของตนเอง สุขภาพบิดามารดา
ต้นทาง ↗ รวมไม่เกิน 15,000 เกณฑ์เงินได้บิดามารดาไม่เกิน 30,000; เมื่อร่วมจ่ายต้องเฉลี่ยตามเงื่อนไข ไม่ได้คนละ 15,000 ต่อบิดาหรือมารดา ประกันบำนาญ
ต้นทาง ↗ ส่วนเกษียณไม่เกิน 15% ของเงินได้ และ 200,000 ใช้วงเงินประกันชีวิตที่เหลือได้ก่อน จากนั้นส่วนเกษียณรวมกลุ่ม 500,000; ตรวจเงื่อนไขอายุรับบำนาญและหนังสือรับรอง RMF
ต้นทาง ↗ ไม่เกิน 30% ของเงินได้ และรวมกลุ่มเกษียณ 500,000 ต้องครบเงื่อนไขการซื้อและถือครอง อายุไถ่ถอนอย่างน้อย 55 ปี และระยะถือครองตามกฎหมาย ไม่ใช่ซื้อแล้วใช้สิทธิได้เสมอ PVD / กบข. / กองทุนครูเอกชน / กอช.
ต้นทาง ↗ วงเงินเฉพาะของแต่ละกองทุน + รวมเกษียณ 500,000 PVD ตรวจยอดเงินสะสมและเกณฑ์ 15% ของค่าจ้าง; กอช.ตามสิทธิจริงไม่เกิน 30,000; เครื่องมือรับยอดที่ตรวจเงื่อนไขรายกองทุนแล้ว และแยกส่วนยกเว้นก่อนหักค่าใช้จ่ายให้ ประกันสังคม
ต้นทาง ↗ ตามสิทธิจ่ายจริง ใช้ยอดที่กฎหมายให้หักและหนังสือรับรองของปี 2569 ไม่ดึงเพดาน 9,000 ของข้อมูลเก่ามาใช้กับทุกคน ดอกเบี้ยบ้าน
ต้นทาง ↗ รวมไม่เกิน 100,000 เฉพาะเงินกู้และหลักประกันตามเกณฑ์ ผู้กู้ร่วมต้องแบ่งสิทธิ ไม่ใช่ยอดเงินต้นหรือยอดผ่อนทั้งหมด บริจาคพรรคการเมือง
ต้นทาง ↗ ไม่เกิน 10,000 เฉพาะบุคคลสัญชาติไทยและพรรคที่เข้าเกณฑ์ พร้อมหลักฐาน บริจาคสองเท่า
ต้นทาง ↗ 2 เท่าของยอดที่มีสิทธิ ภายในเพดานร่วม 10% ตรวจผู้รับ กฎหมายเฉพาะ ช่วงเวลา และ e-Donation ก่อน; เพดานคำนวณหลังค่าใช้จ่ายและลดหย่อน ไม่ใช่ 10% ของรายรับ บริจาคทั่วไป
ต้นทาง ↗ ตามจ่ายจริง ไม่เกินฐาน 10% ที่เหลือ คำนวณหลังหักบริจาคสองเท่า ตรวจรายชื่อองค์กรและข้อมูล e-Donation ตามประกาศที่เกี่ยวข้อง
หลักฐานที่ควรเตรียม
หนังสือรับรองภาษีและเบี้ยประกัน เอกสารสิทธิครอบครัวและล.ย.ตามกรณี หนังสือรับรองกองทุนและดอกเบี้ย หลักฐานรายจ่าย/รายได้ ข้อมูลe-Donation และe-Tax Invoiceที่มีรายการครบ ควรเทียบกับข้อมูลในD-MyTaxก่อนยื่นจริง
ฐานคำนวณ30%ของกองทุนและ15%ของบำนาญอาจรวมเงินได้ที่มีสิทธิแต่เลือกแยกภาษีสุดท้าย หรือเงินได้ก่อนยกเว้นบางกรณี เช่น ผู้สูงอายุ ให้กรอกเฉพาะยอดที่ยังนับเป็นฐานได้ในช่องเพิ่มฐานกองทุน ไม่ใช่เพิ่มเป็นรายได้เสียภาษีซ้ำ ตรวจคู่มือและกฎหมายของสิทธินั้นก่อนใช้
เฉพาะกิจการยังอาจมีสิทธิลงทุนหรือรายจ่ายตามกฎหมายพิเศษ ต้องตรวจคุณสมบัติผู้ประกอบการ วันที่จ่าย และห้ามใช้สิทธิซ้ำ เครื่องคำนวณนี้ไม่เพิ่มรายจ่ายพิเศษทางธุรกิจให้อัตโนมัติ
·
ต้นทางจากกรมสรรพากร
ตรวจข้อมูล 22 ตุลาคม 2569 · ใช้กฎหมายที่ประกาศแล้ว ณ วันที่ตรวจ ข้อมูลปลายปียังอาจเปลี่ยนได้ ก่อนยื่นจริงให้ตรวจแบบและประกาศล่าสุดอีกครั้ง