หน้าแรก / ศูนย์ภาษี 2569 / ลดหย่อน
ลดหย่อนภาษี 2569 ครบทุกรายการ
25 รายการใน 6 หมวด แต่ละรายการบอกว่าลดได้เท่าไร ต้องเข้าเงื่อนไขอะไร และต้องเตรียมเอกสารอะไร สำหรับยื่นภาษีต้นปี 2570
ลดหย่อนอยู่ตรงไหนในการคิดภาษี
ส่วนตัวและครอบครัว
สิทธิพื้นฐานตามสถานะครอบครัว ส่วนใหญ่ไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่ม แค่มีเอกสารให้ครบ
ส่วนตัว
ใช้ได้ปี 256960,000 บาท
- ผู้มีเงินได้ทุกคนได้อัตโนมัติ
เอกสาร ไม่ต้องใช้เอกสาร
คู่สมรส
ใช้ได้ปี 256960,000 บาท
- จดทะเบียนสมรสถูกต้อง
- คู่สมรสไม่มีเงินได้ตลอดปีภาษี
ถ้ามีเงินได้ทั้งคู่ เลือกยื่นแยกหรือยื่นรวมได้ การรวมยื่นมีวิธีจัดสรรสิทธิเฉพาะ
เอกสาร ทะเบียนสมรส
บุตร
ใช้ได้ปี 256930,000 บาท / คน
- บุตรชอบด้วยกฎหมายคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ได้เพิ่มอีกคนละ 30,000
- อายุไม่เกิน 20 ปี หรือไม่เกิน 25 ปีและเรียนปริญญาตรีขึ้นไป
- บุตรมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
- บุตรบุญธรรมได้ไม่เกิน 3 คน และนับบุตรชอบด้วยกฎหมายก่อน
เอกสาร สูติบัตร · หนังสือรับรองการศึกษา (อายุ 20–25)
ฝากครรภ์และคลอดบุตร
ใช้ได้ปี 2569จ่ายจริง ไม่เกิน 60,000 / ครรภ์
- รวมค่าใช้จ่ายข้ามปีของครรภ์เดียวกัน
- หักส่วนที่มีสิทธิเบิกได้ออกก่อน
ถ้ายื่นทั้งคู่ ต้องจัดสรรผู้ใช้สิทธิให้ถูกต้อง
เอกสาร ใบเสร็จค่าฝากครรภ์และคลอด
อุปการะบิดามารดา
ใช้ได้ปี 256930,000 บาท / คน
- อายุ 60 ปีขึ้นไป มีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
- รวมพ่อแม่ของคู่สมรสที่ไม่มีเงินได้ได้ สูงสุด 4 คน
- พี่น้องใช้สิทธิกับพ่อแม่คนเดียวกันซ้ำไม่ได้
เอกสาร แบบ ล.ย.03 หนังสือรับรองการเลี้ยงดู
อุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ
ใช้ได้ปี 256960,000 บาท / คน
- มีบัตรประจำตัวคนพิการ หรือใบรับรองแพทย์กรณีทุพพลภาพ
- ผู้ถูกอุปการะมีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
เป็นสิทธิของผู้ดูแล ไม่ใช่สิทธิลดหย่อนให้ตนเอง
เอกสาร แบบ ล.ย.04 · สำเนาบัตรคนพิการ
เบี้ยประกันชีวิตคู่สมรส
ใช้ได้ปี 256910,000 บาท
- คู่สมรสไม่มีเงินได้
แยกจากวงเงิน 100,000 ของตนเอง
เอกสาร หนังสือรับรองการชำระเบี้ย
ประกันสังคมและประกัน
เงินที่จ่ายเพื่อคุ้มครองตัวเองและครอบครัว นำมาลดหย่อนได้ตามเพดาน
ประกันสังคม มาตรา 33 (ลูกจ้าง)
ใช้ได้ปี 2569จ่ายจริง สูงสุด 10,500 บาท
- ปี 2569 เพดานค่าจ้างเป็น 17,500 บาท หักสูงสุดเดือนละ 875 บาท
- มาตรา 39 และ 40 ใช้ยอดที่จ่ายจริงตามทางเลือก
ดูยอดจริงใน 50 ทวิ ไม่ต้องคำนวณเอง
เอกสาร 50 ทวิ จากนายจ้าง
เบี้ยประกันชีวิต
ใช้ได้ปี 2569100,000 บาท
- สัญญา 10 ปีขึ้นไป กับบริษัทในประเทศไทย
- มีเงินคืนระหว่างสัญญา ปีละไม่เกิน 20% ของเบี้ย
- เวนคืนก่อนครบสัญญา ต้องคืนภาษีที่เคยได้ลดหย่อน
แจ้งบริษัทให้ส่งข้อมูลเบี้ยถึงกรมสรรพากร
เอกสาร หนังสือรับรองการชำระเบี้ย
เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง
ใช้ได้ปี 256925,000 บาท
- รวมกับเบี้ยประกันชีวิตแล้วไม่เกิน 100,000
เอกสาร หนังสือรับรองการชำระเบี้ย
เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา
ใช้ได้ปี 256915,000 บาท (รวมทุกคน)
- บิดามารดามีเงินได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี
- ร่วมจ่ายกับพี่น้อง ต้องเฉลี่ยตามเงื่อนไข
เอกสาร หนังสือรับรองการชำระเบี้ย
เบี้ยประกันบำนาญ
ใช้ได้ปี 256915% ของเงินได้ ไม่เกิน 200,000
- รับบำนาญตามช่วงอายุที่กฎหมายกำหนด
- นับรวมกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณไม่เกิน 500,000
ถ้าประกันชีวิตยังไม่เต็ม 100,000 นำส่วนนี้ไปใช้ก่อนได้
เอกสาร หนังสือรับรองการชำระเบี้ย
การออมและการลงทุน
ลดหย่อนได้มาก แต่มีเงื่อนไขการถือครอง ดูสภาพคล่องก่อนซื้อ
กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD)
ใช้ได้ปี 2569ไม่เกิน 15% ของค่าจ้าง
- นับเฉพาะเงินสะสมส่วนที่ลูกจ้างจ่าย
- 10,000 แรกเป็นค่าลดหย่อน ส่วนเกินเป็นเงินได้ยกเว้น
- นับรวมกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณ 500,000
เอกสาร 50 ทวิ หรือหนังสือรับรองจากกองทุน
กบข. / กองทุนครูเอกชน
ใช้ได้ปี 2569ตามเงินสะสมที่มีสิทธิ
- เป็นเงินได้ยกเว้น ไม่ได้หักเป็นค่าลดหย่อน
- นับรวมกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณ 500,000
เอกสาร หนังสือรับรองจากกองทุน
กองทุนการออมแห่งชาติ (กอช.)
ใช้ได้ปี 2569จ่ายจริง ไม่เกิน 30,000
- สำหรับผู้มีอาชีพอิสระที่ไม่มีระบบบำนาญอื่น
- นับรวมกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณ
เอกสาร หนังสือรับรองจาก กอช.
กองทุน RMF
ใช้ได้ปี 256930% ของเงินได้ ไม่เกิน 500,000
- ถือครองตามเงื่อนไข และขายได้เมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป
- นับรวมกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณ
ซื้อแล้วไม่ได้แปลว่าใช้สิทธิได้เสมอ ต้องรักษาเงื่อนไขให้ครบ
เอกสาร หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุน
กองทุน Thai ESG
ใช้ได้ปี 256930% ของเงินได้ ไม่เกิน 300,000
- สำหรับการซื้อในปี 2567–2569
- ถือครองอย่างน้อย 5 ปีนับจากวันซื้อ
- วงเงินแยกจากกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณ
เอกสาร หนังสือรับรองการซื้อหน่วยลงทุน
LTF ที่โอนเป็น Thai ESGX
สิทธิต่อเนื่องสูงสุด 50,000 ต่อปี
- เฉพาะการโอนที่เข้าเกณฑ์ในปี 2568
- ปี 2569 ใช้ 1 ใน 4 ของมูลค่าที่เกิน 300,000 (ส่วนเกินคิดไม่เกิน 200,000)
- ไม่ต้องซื้อ LTF ใหม่ แต่ต้องรักษาเงื่อนไขถือครอง
เอกสาร หนังสือรับรองจาก บลจ.
บ้านและพลังงาน
ค่าใช้จ่ายเรื่องที่อยู่อาศัยที่รัฐให้สิทธิลดหย่อน
ดอกเบี้ยเงินกู้ซื้อหรือสร้างบ้าน
ใช้ได้ปี 2569จ่ายจริง ไม่เกิน 100,000
- เฉพาะดอกเบี้ย ไม่ใช่เงินต้นหรือยอดผ่อนทั้งหมด
- กู้ร่วม แบ่งสิทธิตามจำนวนผู้กู้
เอกสาร หนังสือรับรองดอกเบี้ยจากธนาคาร
ติดตั้งโซลาร์เซลล์บนหลังคาบ้าน
มีกรอบเวลาจ่ายจริง ไม่เกิน 200,000
- ทำสัญญาและยื่นคำขอเชื่อมต่อ 3 มี.ค. 2569 – 31 ธ.ค. 2571
- บ้านอยู่อาศัยประเภท 1 ระบบไม่เกิน 10 kW ชื่อเจ้าของมิเตอร์ตรงกับผู้ยื่น
- ใช้สิทธิในปีที่เชื่อมต่อสำเร็จ ได้ครั้งเดียว 1 ระบบ
ไม่ใช่ซื้อแผงแล้วหักได้ทันที ต้องเข้าเงื่อนไขตามประกาศอธิบดี ฉบับที่ 470
เอกสาร e-Tax Invoice ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษีตรงกับผู้ยื่น
เงินบริจาค
คิดจากเงินได้หลังหักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนอื่นแล้ว ใช้เป็นรายการท้าย ๆ
บริจาคเพื่อการศึกษา กีฬา (2 เท่า)
มีกรอบเวลา2 เท่า ภายในเพดานรวม 10%
- การศึกษาตาม พ.ร.ฎ.809 ช่วง 1 ม.ค. 2568 – 31 ธ.ค. 2570
- กีฬาตาม พ.ร.ฎ.810 ช่วง 1 ม.ค. 2569 – 31 ธ.ค. 2570
- ต้องบริจาคผ่าน e-Donation ให้ผู้รับที่กฎหมายกำหนด
ตรวจรายชื่อผู้รับก่อนโอน ไม่ใช่ทุกมูลนิธิได้ 2 เท่า
เอกสาร ข้อมูลในระบบ e-Donation
บริจาคทั่วไป
ใช้ได้ปี 2569ไม่เกิน 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อน
- คำนวณหลังหักบริจาค 2 เท่า
- ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2569 บริจาควัด มูลนิธิ สมาคมที่เข้าเกณฑ์ ต้องตรวจข้อมูลในระบบ e-Donation
ใบอนุโมทนาบัตรกระดาษไม่ใช้แทนสิทธิโดยอัตโนมัติ
เอกสาร ข้อมูลในระบบ e-Donation
บริจาคพรรคการเมือง
ใช้ได้ปี 256910,000 บาท
- เฉพาะบุคคลสัญชาติไทยและพรรคที่เข้าเกณฑ์
เอกสาร หลักฐานการบริจาค
มาตรการเฉพาะปี
มาเป็นปี ๆ ตามประกาศรัฐบาล เช็กสถานะก่อนใช้จ่ายทุกครั้ง
ซื้องานทัศนศิลป์
มีกรอบเวลาจ่ายจริง ไม่เกิน 100,000 ต่อปี
- ซื้อ 1 ม.ค. 2568 – 31 ธ.ค. 2570 จากศิลปินและช่องทางที่กำหนด
- ต้องมีใบกำกับภาษีเต็มรูปหรือใบรับตามเกณฑ์
ไม่ครอบคลุมงานศิลปะทุกชิ้น
เอกสาร ใบกำกับภาษีเต็มรูป / ใบรับ
ช้อปลดหย่อน (Easy E-Receipt)
รอประกาศยังไม่มีสำหรับปีภาษี 2569
- Easy E-Receipt 2.0 เป็นช่วงซื้อ 16 ม.ค. – 28 ก.พ. 2568 ใช้กับปีภาษี 2568 เท่านั้น
- ถ้ามีมาตรการใหม่ จะใช้ e-Tax Invoice หรือ e-Receipt
อัปเดตหน้านี้เมื่อมีประกาศ
เอกสาร e-Tax Invoice / e-Receipt
เพดานรวมกลุ่มเงินออมเพื่อเกษียณ 500,000
PVD + กบข. + กอช. + ประกันบำนาญ + RMF รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท ส่วน Thai ESG แยกวงเงิน
อย่านำสิทธิปีเก่ามาปน
SSF ซื้อใหม่ไม่ลดหย่อนแล้ว (สิ้นสุดปี 2567) · Easy E-Receipt 2.0 ใช้กับปีภาษี 2568 · ESGX เงินใหม่วงเงินพิเศษเป็นของปี 2568 ไม่ใช่วงเงินเพิ่มอัตโนมัติในปี 2569
เรื่องอื่นที่ควรรู้ปีนี้ (ไม่ใช่ค่าลดหย่อน)
- กำไรคริปโท / โทเคนดิจิทัล กฎกระทรวง 399 ยกเว้นกำไรจากการโอนที่เข้าเกณฑ์ผ่านผู้ให้บริการที่ได้รับอนุญาตในไทย ช่วงปี 2568–2572 ไม่ใช่ยกเว้นทุกแพลตฟอร์ม
- e-Withholding Tax กฎกระทรวง 402 ลดอัตราหัก ณ ที่จ่ายบางรายการเป็น 1% เมื่อนำส่งผ่านระบบ ช่วง 1 ม.ค. 2569 – 31 ธ.ค. 2570 ภาษีประจำปียังคำนวณตามปกติ
- บริจาคสภากาชาด / มูลนิธิการแพทย์ ตรวจรายชื่อผู้รับและระยะเวลาตาม พ.ร.ฎ.806 ก่อนใช้สิทธิ
ต้นทางจากกรมสรรพากร
ตรวจข้อมูล 22 ตุลาคม 2569 · ใช้กฎหมายที่ประกาศแล้ว ณ วันที่ตรวจ ข้อมูลปลายปียังอาจเปลี่ยนได้ ก่อนยื่นจริงให้ตรวจแบบและประกาศล่าสุดอีกครั้ง
